内地公司可以为香港公司担保申请贷款吗?一文读懂“内保外贷” | 文章 – 汇丰机汇

内保外贷是跨境融资中一种较为常见的方式,尤其是在内地企业“走出去”的过程中备受青睐。例如,香港子公司(或关联公司)可以透过合资格的内地母公司担保获得融资,便于解决境外公司运营资金的需求。本文将会以内地企业(境内)和香港企业(境外)为例,向大家解析内保外贷如何运用于跨境融资以及如何提升申请效率。
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内保外贷是跨境融资中一种较为常见的方式,尤其是在内地企业“走出去”的过程中备受青睐。例如,香港子公司(或关联公司)可以透过合资格的内地母公司担保获得融资,便于解决境外公司运营资金的需求。本文将会以内地企业(境内)和香港企业(境外)为例,从以下四方面向大家解析,内保外贷如何运用于跨境融资以及如何提升申请效率:

  • 解析内保外贷业务模式
  • 一般申请及办理流程
  • 提升申请效率小贴士
  • 常见问题及解答

内保外贷是什么?

内保外贷是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。一般来说是境内银行境内企业在境外投资的公司提供担保,由境外银行给该境外公司发放相应贷款。

这种担保方式常见于境内母公司为境外子公司(或关联公司)在境外的融资活动提供担保。 

内保外贷简易概念图 

 

上述概念应用在实际情况就是:例如一间内地的母公司A,在香港经营一间子公司B。B公司在日常运营中需要资金周转,例如提前交货、支付供货商或者日常运转。但由于B公司在香港成立时间较短,或者香港的银行对B公司的规模有一定要求,导致B公司难以在短期内获得香港银行授信。

此时A公司便可以向内地银行申请内保外贷,在A公司提交保证金后,内地银行会作为担保人向香港银行开立保函,作为承担付款责任的担保凭证。香港银行收到保函后便会向B公司发放贷款,解决了B公司的融资需求。

内保外贷的申请要求及办理流程

内保外贷的担保人可以是银行,或者是非银行金融机构或企业。本文主要讨论由内地银行作为担保人,就内地企业的香港子公司(或关联公司)的“外贷”向香港银行提供担保的模式。不同银行办理内保外贷业务的方式大同小异,以汇丰为例,主要申请条件和所需文件如下:

申请条件:

 

要求

内地公司

  • 资信状况良好,具有充足的反担保能力
  • 符合融资类保函申请人的基本条件
  • 愿意为香港子公司(或关联公司)融资向银行提供无条件且不可撤销的反担保
  • 不是亏损企业等

香港子公司(或关联公司)

  • 符合国家关于内地机构对外担保的有关规定
  • 已在香港依法注册
  • 符合国家境外投资的相关规定
  • 有健全的组织机构和财务管理制度
  • 具备独立的还款能力(不包括已抵押银行存款)等·

香港子公司(或关联公司)的融资业务应符合的条件

  • 有真实合法的项目建设、贸易背景或其他融资背景
  • 贷款符合内地及香港子公司(或关联公司)的法律法规及有关政策规定等

所需文件:

 

所需文件

内地公司提供

  • 经过审计的近三年年度和近期财务报表
  • 已对外提供担保的情况
  • 反担保意向函
  • 国家有关机关出具的境外投资相关批准文件及登记凭证等,如对于境外子公司(或关联公司),已办理ODI登记

香港子公司(或关联公司)可委托内地公司提供

  • 境外注册文件和经过审计的上一年度和近期财务报表
  • 债务人在香港注册成立的营业执照或相关证明
  • 香港投资项目或贸易背景的相关证明文件,如招投标文件等
  • 借款及担保申请书等

办理流程:

  1. 内地公司向内地银行提供相关资料申请开立融资性保函
  2. 内地银行在完成保函审批流程后为内地公司向香港银行开立融资性保函
  3. 香港银行收到保函后向香港子公司(或关联公司)发放贷款
  4. 内地银行通过数据接口程序或其他方式向外汇管理局报送内保外贷业务相关数据

提升申请效率小贴士

若香港子公司(或关联公司)无法还款,香港银行会向内地银行提出索赔,内地银行需无条件付款,在履约赔付过程中形成资金外流。为了避免内保外贷业务被滥用,国家外汇管理局对于内保外贷履约可能性的审核逐渐趋严。同理银行亦会严格审核债务人主体资格、担保项下资金用途等项目,以下将会逐项分享提升申请效率的小贴士:

债务人主体资格

银行在申请保函前,需确认债务人(香港子公司或关联公司)主体资格符合内地、香港的相关法律法规。债务人可分别准备好以下文件供银行审核:

  • 香港:债务人主体注册文件、公司章程、股权结构图
  • 内地:发改委核准或备案、商务部境外投资证书、外汇管理局或银行出具的境外直接投资外汇登记凭证

反担保人的抵押品或资金

反担保人(内地企业)若以保证金质押、特定存款质押等方式提供反担保,需要在《跨境担保业务客户确认书》上详细阐述反担保资金的来源。若曾经在不同银行成功办理过内保外贷业务,可提供相关证明供内地银行参考。

资金用途

须确保内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出,而不是用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易、虚构贸易背景进行套利或进行其他形式的投机性交易。

还款来源与履约可能性

债务人需具备足够的清偿能力或可预期的还款资金来源,并且要保持经营状况良好,避免负债率过高。反担保人及债务人信誉良好,过往没有发生过恶意担保履约或债务违约的行为。

常见问题与解答

Q:境外债务人和内地反担保人一定要有投资关系吗?

A:不一定。但如果境外债务人含有中资法人股东背景,则需事前取得外管局ODI登记。

什么是中资法人股东背景?假设一位老板在国内有一间公司,同时在香港也注册了一间公司:如果香港公司是该老板个人直接投资,则不算中资法人背景;但是如果香港公司是由国内公司直接投资成立,便具备了中资法人背景。

Q:担保除了申请保函外还能申请备用信用证,什么是备用信用证?

A:信用证是银行开立的有条件的承诺付款证书,一般在承兑后必然会发生对外付款。但在内保外贷业务中,提供信用证只是一种担保行为,期间往往不发生资金跨境转移,只是备用,因此被称为备用信用证。

Q:担保人是非银行金融机构或企业时的办理程序?

A:反担保人也可以向非银行金融机构或企业申请担保,根据《跨境担保外汇管理操作指引》的规定,应在签订担保合同后15个工作日内到所在地外汇管理局办理内保外贷签约登记手续,非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时,应提供关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告、担保合同和担保项下主债务合同,以及外汇局根据《跨境担保外汇管理规定》认为需要补充的相关证明材料。

提示:“借定唔借?還得到先好借!”

以上信息仅供参考,本文所述的方案/资料须视乎有关当地政府的政策及法律而定。如有需要,请寻求独立法律意见。

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