內地公司可以為香港公司擔保申請貸款嗎?一文讀懂「內保外貸」 | 文章 – 滙豐機滙

內保外貸是跨境融資中一種較為常見的方式,尤其是在內地企業「走出去」的過程中備受青睞。例如,香港子公司(或關聯公司)可以透過合資格的內地母公司擔保獲得融資,便于解决境外公司運營資金的需求。本文將會以內地企業(境內)和香港企業(境外)為例,向大家解析內保外貸如何運用于跨境融資以及如何提升申請效率。
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內保外貸是跨境融資中一種較為常見的方式,尤其是在內地企業「走出去」的過程中備受青睞。例如,香港子公司(或關聯公司)可以透過合資格的內地母公司擔保獲得融資,便于解决境外公司運營資金的需求。本文將會以內地企業(境內)和香港企業(境外)為例,從以下四方面向大家解析,內保外貸如何運用于跨境融資以及如何提升申請效率:

  • 解析內保外貸業務模式
  • 一般申請及辦理流程
  • 提升申請效率小貼士
  • 常見問題及解答

內保外貸是什麽?

內保外貸是指擔保人注册地在境內、債務人和債權人注册地均在境外的跨境擔保。一般來說是境內銀行境內企業在境外投資的公司提供擔保,由境外銀行給該境外公司發放相應貸款。

這種擔保方式常見于境內母公司為境外子公司(或關聯公司)在境外的融資活動提供擔保。

內保外貸簡易概念圖 

 

上述概念應用在實際情况就是:例如一間內地的母公司A,在香港經營一間子公司B。B公司在日常運營中需要資金周轉,例如提前交貨、支付供貨商或者日常運轉。但由于B公司在香港成立時間較短,或者香港的銀行對B公司的規模有一定要求,導致B公司難以在短期內獲得香港銀行授信。

此時A公司便可以向內地銀行申請內保外貸,在A公司提交保證金後,內地銀行會作為擔保人向香港銀行開立保函,作為承擔付款責任的擔保憑證。香港銀行收到保函後便會向B公司發放貸款,解决了B公司的融資需求。

內保外貸的申請要求及辦理流程

內保外貸的擔保人可以是銀行,或者是非銀行金融機構或企業。本文主要討論由內地銀行作為擔保人,就內地企業的香港子公司(或關聯公司)的「外貸」向香港銀行提供擔保的模式。不同銀行辦理內保外貸業務的方式大同小异,以滙豐為例,主要申請條件和所需文件如下:

申請條件:

 

要求

內地公司

  • 資信狀况良好,具有充足的反擔保能力
  • 符合融資類保函申請人的基本條件
  • 願意為香港子公司(或關聯公司)融資向銀行提供無條件且不可撤銷的反擔保
  • 不是虧損企業等

香港子公司(或關聯公司)

  • 符合國家關于內地機構對外擔保的有關規定
  • 已在香港依法注册
  • 符合國家境外投資的相關規定
  • 有健全的組織機構和財務管理制度
  • 具備獨立的還款能力(不包括已抵押銀行存款)等·

香港子公司(或關聯公司)的融資業務應符合的條件

  • 有真實合法的項目建設、貿易背景或其他融資背景
  • 貸款符合內地及香港子公司(或關聯公司)的法律法規及有關政策規定等

所需文件:

 

所需文件

內地公司提供

  • 經過審計的近三年年度和近期財務報表
  • 已對外提供擔保的情况
  • 反擔保意向函
  • 國家有關機關出具的境外投資相關批准文件及登記憑證等,如對于境外子公司(或關聯公司),已辦理ODI登記

香港子公司(或關聯公司)可委托內地公司提供

  • 境外注册文件和經過審計的上一年度和近期財務報表
  • 債務人在香港注册成立的營業執照或相關證明
  • 香港投資項目或貿易背景的相關證明文件,如招投標文件等
  • 借款及擔保申請書等

辦理流程:

  1. 內地公司向內地銀行提供相關資料申請開立融資性保函
  2. 內地銀行在完成保函審批流程後為內地公司向香港銀行開立融資性保函
  3. 香港銀行收到保函後向香港子公司(或關聯公司)發放貸款
  4. 内地銀行通過數據接口程序或其他方式向外匯管理局報送內保外貸業務相關數據

提升申請效率小貼士

若香港子公司(或關聯公司)無法還款,香港銀行會向內地銀行提出索賠,內地銀行需無條件付款,在履約賠付過程中形成資金外流。為了避免內保外貸業務被濫用,國家外匯管理局對于內保外貸履約可能性的審核逐漸趨嚴。同理銀行亦會嚴格審核債務人主體資格、擔保項下資金用途等項目,以下將會逐項分享提升申請效率的小貼士:

債務人主體資格

銀行在申請保函前,需確認債務人(香港子公司或關聯公司)主體資格符合內地、香港的相關法律法規。債務人可分別準備好以下文件供銀行審核:

  • 香港:債務人主體注册文件、公司章程、股權結構圖
  • 內地:發改委核准或備案、商務部境外投資證書、外匯管理局或銀行出具的境外直接投資外匯登記憑證

反擔保人的抵押品或資金

反擔保人(內地企業)若以保證金質押、特定存款質押等方式提供反擔保,需要在《跨境擔保業務客戶確認書》上詳細闡述反擔保資金的來源。若曾經在不同銀行成功辦理過內保外貸業務,可提供相關證明供內地銀行參考。

資金用途

須確保內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營範圍內的相關支出,而不是用于支持債務人從事正常業務範圍以外的相關交易、虛構貿易背景進行套利或進行其他形式的投機性交易。

還款來源與履約可能性

債務人需具備足够的清償能力或可預期的還款資金來源,幷且要保持經營狀况良好,避免負債率過高。反擔保人及債務人信譽良好,過往沒有發生過惡意擔保履約或債務違約的行為。

常見問題與解答

Q:境外債務人和內地反擔保人一定要有投資關係嗎?

A:不一定。但如果境外債務人含有中資法人股東背景,則需事前取得外管局ODI登記。

什麽是中資法人股東背景?假設一位老闆在國內有一間公司,同時在香港也注册了一間公司:如果香港公司是該老闆個人直接投資,則不算中資法人背景;但是如果香港公司是由國內公司直接投資成立,便具備了中資法人背景。

Q:擔保除了申請保函外還能申請備用信用證,什麽是備用信用證?

A:信用證是銀行開立的有條件的承諾付款證書,一般在承兌後必然會發生對外付款。但在內保外貸業務中,提供信用證只是一種擔保行為,期間往往不發生資金跨境轉移,只是備用,因此被稱為備用信用證。

Q:擔保人是非銀行金融機構或企業時的辦理程序?

A:反擔保人也可以向非銀行金融機構或企業申請擔保,根據《跨境擔保外匯管理操作指引》的規定,應在簽訂擔保合同後15個工作日內到所在地外匯管理局辦理內保外貸簽約登記手續,非銀行機構到外匯局辦理內保外貸簽約登記時,應提供關于辦理內保外貸簽約登記的書面申請報告、擔保合同和擔保項下主債務合同,以及外匯局根據《跨境擔保外匯管理規定》認為需要補充的相關證明材料。

提示:「借定唔借?還得到先好借!」

以上信息僅供參考,本文所述的方案/資料須視乎有關當地政府的政策及法律而定。如有需要,請尋求獨立法律意見。

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